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Delitos societarios
Delito fiscal en sociedad limitada. Imputación de administrador único.
- FECHA DE RESOLUCIÓN DEL CASO: 07-09-2011
- Materia: Derecho Penal
- Especialidad: / Derecho Penal / Delitos / Contra el patrimonio / Delitos societarios
- Número: 6444
- Tipo de caso: Caso Judicial
- Voces: FRAUDE FISCAL Y A LA SEGURIDAD SOCIAL, IMPUESTO DE SOCIEDADES, IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO
Descripción:
Denuncia del Ministerio Fiscal
Declaración de Don Francisco
Declaración de Don Juan
Escrito de defensa de Don Juan
Escrito de acusación del Ministerio Fiscal
Escrito de defensa de Don Francisco
Escrito de acusación del Abogado del Estado
Sentencia
Supuesto de hecho.
Objetivo. Cuestión planteada.
La estrategia. Solución propuesta.
Madrid, 01-05-2002
El Ministerio Fiscal recibió informe-denuncia procedente de la Agencia Estatal de Administración Tributaria. Del mismo se deducen indicios sobre hechos relativos al IVA y al Impuesto de Sociedades de los ejercicios 1998 y 1999 de fraude tributario respecto de la Mercantil ASF, S.L., de la cual son administradores Don Francisco y Don Juan.
Objetivo. Cuestión planteada.
El objetivo de Don Francisco es obtener una Sentencia absolutoria respecto de los delitos imputados.
La estrategia. Solución propuesta.
La estrategia del Abogado de Don Francisco se basa en el hecho de que, a pesar de que Don Francisco apareciera como administrador de ASF, S.L., la realidad es que no realizaba las funciones propias del cargo.
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