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Delito de defraudación tributaria en el Impuesto de Sociedades. Sociedad mercantil. Condena para la administradora. Absolución del gestor y del socio minoritario.
DOCUMENTOS ORIGINALES PRESENTADOS
EL CASO
Supuesto de hecho.
Doña Sol, como administradora única de Plano S.A, Don Irwin, como socio de la entidad, y Don Paco, como gestor de la sociedad, son denunciados por la Fiscalía, tras informe de la Agencia Estatal Tributaria, debido a una serie de irregularidades en la declaración del Impuesto de Sociedades superior a los 120.000 €, si fuera inferior sencillamente se trataría de una infracción administrativa. Es por ello que se abre un proceso contra ellos.
Objetivo. Cuestión planteada.
Que se sobresea el caso y se archiven las actuaciones por no constituir delito los hechos acontecidos sino una mera infracción administrativa.
La estrategia. Solución propuesta.
Demostrar que los hechos no son constitutivos de delito por falta de dolo en los actos realizados por los acusados apoyándose en la prueba pericial por la que s eafirma que el dolo no queda probado.
